所得税月（季）预缴申报（B类）

中华人民共和国企业所得税月（季）度预缴纳税申报表（B类）

  

税款所属期间：     年    月    日至      年    月    日

      纳税人识别号：□□□□□□□□□□□□□□□  

      纳税人名称：                                                            金额单位：人民币元（列至角分）

项　　　　目

 

行次

 

累计金额

 

一、以下由按应税所得率计算应纳所得税额的企业填报

 

应纳

税所

得额

的计

算

 

按收入总额核定应纳税所得额

 

收入总额

 

1

 

　

 

减：不征税收入

 

2

 

　

 

    免税收入

 

3

 

　

 

应税收入额（1-2-3）

 

4

 

　

 

税务机关核定的应税所得率（%）

 

5

 

　

 

应纳税所得额（4×5）

 

6

 

　

 

按成本费用核定应纳税所得额

 

成本费用总额

 

7

 

　

 

税务机关核定的应税所得率（%）

 

8

 

　

 

应纳税所得额［7÷（1－8）×8］

 

9

 

　

 

应纳所得税额的计算

 

税率（25%）

 

10

 

　

 

应纳所得税额（6×10或9×10）

 

11

 

　

 

应补（退）所得税额的计算

 

已预缴所得税额

 

12

 

　

 

应补（退）所得税额（11－12）

 

13

 

　

 

二、以下由税务机关核定应纳所得税额的企业填报

 

税务机关核定应纳所得税额

 

14

 

　

 
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    谨声明：此纳税申报表是根据《中华人民共和国企业所得税法》、《中华人民共和国企业所得税法实施条例》和国家有关税收规定填报的，注册公司，是真实的、可靠的、完整的。

                                       法定代表人（签字）：                              年   月   日

 

纳税人公章：

会计主管：

填表日期：           年  月  日

 

代理申报中介机构公章：

经办人：

经办人执业证件号码：

代理申报日期：        年  月  日

 

主管税务机关受理专用章：

受理人：

受理日期：            年  月  日

 
                           

《中华人民共和国企业所得税月（季）度预缴纳税申报表(B类) 》填报说明

一、本表为实行核定征收企业所得税的纳税人在月(季)度申报缴纳企业所得税时使用。

二、表头项目

1．“税款所属期间”：为税款所属期月（季）度第一日至所属期月（季）度最后一日。年度中间开业的，上海经济开发区，注册个人独资企业，“税款所属期间”为当月(季)开始经营之日至所属月（季）度的最后一日。次月(季)度起按正常情况填报。

2．“纳税人识别号”：填报税务机关核发的税务登记证件号码（15位）。

3．“纳税人名称”：填报税务机关核发的税务登记证件中的纳税人全称。

三、具体项目填报说明

1.第1行 “收入总额”：填写本年度累计取得的各项收入金额。

2.第2行“不征税收入”：填报纳税人计入收入总额但属于税收规定不征税的财政拨款、依法收取并纳入财政管理的行政事业性收费以及政府性基金和国务院规定的其他不征税收入。

3.第3行“免税收入”：填报纳税人计入利润总额但属于税收规定免税的收入或收益。

4.第4行“应税收入额”：根据相关行计算填报。第4行=第1-2-3行

5.第5行“税务机关核定的应税所得率”：填报税务机关核定的应税所得率。

6.第6行“应纳税所得额”：根据相关行计算填报。第6行=第4×5行。

7.第7行 “成本费用总额”：填写本年度累计发生的各项成本费用金额。

8.第8行“税务机关核定的应税所得率”：填报税务机关核定的应税所得率。

9.第9行“应纳税所得额”：根据相关行计算填报。第9行=第7÷（1-8行）×8行。

10.第10行 “税率”：填写企业所得税法规定的25%税率。

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11.第11行“应纳所得税额”：（1）按照收入总额核定应纳税所得额的纳税人，注册公司，第11行=第6×10行

（2）按照成本费用核定应纳税所得额的纳税人，第11行=第9×10行

12.第12行“已预缴所得税额”：填报当年累计已预缴的企业所得税额。

13.第13行“应补（退）所得税额” ：根据相关行计算填报。第13行=第11-12行。当第13行≤0时，本行填0。

14.第14行“税务机关核定应纳所得税额”：填报税务机关核定的本期应当缴纳的税额。

四、表内表间关系

1.第4行=第1-2-3行                                                     2.第6行=第4×5行

3.第9行=第7÷（1-8行）×8行                                          4.第11行=第6（或9行）×10行

5.第13行=第11-12行。当第13行≤0时，本行填0

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