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核定征收

核定征收

核定征收

避税神器-个人独资企业

上海税收优化最佳方案(崇明岛税收洼地+个人独资企业带征个税)双重优惠,可节税60%以上
个人独资企业带征个税:个人独资企业不缴纳企业所得税,只需要缴纳个人所得税;并可以申请核定征收(即带征),综合税率超低,所有政策符合国家法律法规,属于合理避税范畴,节税70%以上。非常适合高收入高利润企业,高管员工薪酬较高企业,股东分红和缺少发票的企业。
个人独资企业和一人有限公司的区别


序号 项目 一人有限公司 个人独资企业
1 投资主题 是自然人,也可以是法人 只有一个人,就是自然人。责任由自己独资承担
2 法律形式 法定民事主体,具有法人资格 不具有法人资格
3 设立条件 有注册资本 没有规定
4 税收缴纳规定 需要缴纳企业所得税 需要缴纳个人所得税
5 投资者承担责任 股东以认缴的出资额为限承担“有限责任” 以其个人资产对公司承担无限责任
 
我们提供合理避税方案,不是单纯的注册公司或者代理记账;请仔细阅读一下详细情况;只要您懂财务,便知道本方案的价值所在;本方案已经过多年实践,包括500强高管,知名私企,演绎体育明星等都是我们的客户;最后您有避税的需求且对本方案感兴趣,那么直接电话联系我们,早注册早收益。
 
一、崇明岛政策,上海退税标准:
注:所有退税按季度退税,本季度退税由下个季度中月-月中时由区财政局直接退至企业对公账户。
区级财力以四项税种
合并计算
按以下分档比例扶持
税种 增值税 城建税 企业所得税 个人所得税
中央比例 50% 0% 60% 60%
市级比例 17.5% 35% 20% 18%
区级比例 32.5% 65% 20% 22%
企业扶持比例
区级财力0-10万 50% 16.25% 32.5% 10% 11%
区级财力10-50万 60% 19.50% 39% 12% 13.20%
区级财力50-100万 65% 21.13% 42.25% 13% 14.30%
区级财力100万以上 70% 22.75% 45.50% 14% 15.40%
 
 
 
 
重要信息:2016年07月起,个人独资企业合伙企业的个人所得税按五级超额累进税率表核定征收,带征税率为服务业0.5%-3.5%,建筑业0.25%-2.4%,贸易0.25%-1.75%,超优惠!
适合行业标准带征税率
行业 增值税 企业所得税(查账) 个人所得税(具体核算方式详见说明)
咨询业 小规模纳税人 3% 25%










约0.5%-3.5%
广告设计(广告制作发布除外)
一般纳税人 6% 25%
现代服务业
行业 增值税 企业所得税(查账)  
贸易 小规模纳税人 3% 25% 约0.25%-1.75%
一般纳税人 13%
建筑、装潢、安装 小规模纳税人 3% 25% 约0.35%-2.4%
一般纳税人 9%
 
2016年7月起,个人独资企业、合伙企业个人所得税核定征收,按五级超额累进税率征收。
个人独资企业应税所得率表:
行业 **财务能做到
交通运输业、商业 5%
建筑业 7%
其他服务业 10%
 
 
备注:在税法框架下,**财务能力为您操作最低税率,省税翻翻还不止。
个人独资企业五级超额累进税率表
个人所得税率表(个体工商户生产、经营所得和对企业事业单位承包经租经营所得适用)
级数 全年应纳税所得额 税率(%) 速算扣除数
1 不超过30000元的 5 0
2 超过30000元到90000元的部分 10 1500
3 超过90000元至300000元的部分 20 10500
4 超过300000元至500000元的部分 30 40500
5 超过500000元的部分 35 65500
 
应纳税所得额=收入总额*应税所得率(无起征点)
应纳税额=应纳税所得额*适用税率-速算扣除数
 
0-500万以内税负变化表:
工业、交通运输业、商业、贸易业 级数 开票收入 个税率 速算扣除数
1 不超过60万元 0.25% 0
2 超过60万到180万部分 0.5% 1500
3 超过180万到600万部分 1% 10500
4 超过600万到1000万部分 1.5% 40500
5 超过1000万部分 1.75% 65500
 
建筑业、房地产、饮食服务业 级数 开票收入 个税率 速算扣除数
1 不超过428571元 0.35% 0
2 超过428571到1285714部分 0.7% 1500
3 超过1285714到4285714部分 1.4% 10500
4 超过4285714到7142857部分 2.1% 40500
5 超过7142857部分 2.45% 65500
 
 
 
设计、广告、技术等现代服务业
级数 开票收入 个税率 速算扣除数
1 不超过30万元 0.5% 0
2 超过30万到90万部分 1% 1500
3 超过90万到300万部分 2% 10500
4 超过300万到500万部分 3% 40500
5 超过500万部分 3.5% 65500
 
 
 
娱乐业
级数 开票收入 个税率 速算扣除数
1 不超过15万元 1% 0
2 超过15万到45万部分 2% 1500
3 超过45万到150万部分 4% 10500
4 超过150万到250万部分 6% 40500
5 超过250万部分 7% 65500
 
备注:以服务业应税率为10%来计算的,月销售额3万以内免增值税。
四、税收筹划的基本原则:
1、把税收中心落地到税收洼地,全程运用各地税收优惠政策;
2、把TOC的费用变成TOB的费用
3、人工成本费用化
 
1、个人独资企业避税方案及节税效果比较
案例1、利润转移模式
假设上海某某软件公司为一般纳税人(A公司),年收入为2000万元,费用支出在1000万,利润为1000万元,通过设立个人独资企业(B企业),将A公司的利润中的500万元转入B企业,具体节税效果比较如下:
A公司利润500万部分 B企业
增值税:因为是公司利润不再涉及增值税 增值税;500/1.03*0.03=14.56万
企业所得税:500*25%=125万元 企业所得税:个人独资企业不用缴纳企业所得税
个人所得税(分红):(500-1250)*20%=75万元 个人所得税:500/1.03*10%*35%-1.475=15.51万
合计;125+75=200万元 合计:30.07万
分析;不管是B企业为小规模或者一般纳税人,其所承担的增值税税额A公司都可以用来抵扣,等于是A公司应该承担的增值税部分转移到B企业,所以B企业实际负担的税额只有个税的15.51,那么算下来的税负15.51/500万=3.1%,B企业相对于A公司节约税款为200-15.51=184.49万元,节税比例高达:184.49/200=92.25%
案例2、业务转移模式
假设上海**家主设计有限公司为服务业小规模纳税人(C公司),可计算的各项运行成本和费用在200万,irun300万。现在成立上海设计事务所(D企业),并把相同的业务通过D企业来操作,下面来比较两种方式的节税效果:
C公司 D公司
增值税;500/1.03%0.03%=14.56万元 增值税:500/1.03%0.03=14.56万元
企业所得税:300*25%=75万元 企业所得税:个人独资企业不缴纳企业所得税
个人所得随(分红)(300-75)*20%=45万元 个人所得税:500/1.03*10%*35%-1.475=15.51万元
税款合计:14.56+75+45=1434.56 税款合计:14.56+15.51=30.07
分析:通过计算得知D企业的综合税率:30.07/500=6.01,而C公司的税负则高达134.56/500=26.91%,D企业相对于C公司节约税款:134.56-30.07=104.49万元。节税比例高达:104.49/134.56=77.65%
案例3、公司代发模式(适用于业绩提成,奖金,佣金等结算)
小王(E个人)为某公司团队负责人,基本工资为年薪10万,销售业绩提成50万/年。现在在上海**商务咨询中心(F企业),将上述个人的提成收入50万转入F企业,通过两种方式我们来比较节税效果:
E个人 F企业
增值税:无 增值税:60/1.03*0.03=1.75万元
企业所得税:无 企业所得随:个人独资企业不缴纳企业所得随
个税【(60/12-0.35)*30%-0.2755】*12=13.44万元 个税:60/1.03*10%*20%-0.375=0.79万元
合计:13.44万元 合计:1.75+0.79=2.54万元
分析:通过以上操作您会发现设立个人独资企业技能解决公司的发票入账问题,同事又为员工节约大量的个税负担。相关计算数据:F企业的综合税负为2.54/60=4.23%,而E个人税负高达13.44/60=22.4%;F企业相对于E个人节约税款:13.44-2.54=109万元,节税比例高达:109/13.44=81.10%。
七、崇明注册个人独资企业所需要材料:
1、投资人的身份证  2企业名称5-10个  3经营范围  4投资人的手机号码、邮箱、5联系地址  6负责人手持身份证拍一会在那个正面的照片发给我们微信(替代本人到场),
备注在崇明注册个人独资企业或者有限合伙您只需要提供以上材料即可,其他由我方提供;
 
八、个人独资企业的形式:
 
上海**建筑设计工作室    上海**商务咨询事务所   上海**品牌策划中心
上海**销售中心          上海**贸易商行         上海**工程队
 
九、企业注册崇明办理流程;
 
1、咨询合作        2、分析解决办法、     3、给予策划方案、        4落地实施
上海**信息科技公司税收筹划方案及包机爱(单位;万元)
基本情况 1、企业主营:软件开发
2、营业额:2000万
3、成本费用1500万,利润为500万
为筹划前缴税状况 增值税:因为是公司利润不再涉及增值税;
企业所得税:500*25%=125万元
个人所得税(分红):(500-125)*20%=75万元;
税负总额:125+75=200万元
公司诉求 在合规的情况下做到最大程度的节税
税收筹划方案 方案设计:我们在某一个税收洼地注册一个工作室,用这个工作室给科技公司开票,在合规的情况下减少企业的税负。
增值税:500/1.03*0.03=14.56万元
企业所得所:个人独资企业不用缴纳企业所得税;
个人所得税:500/1.03*10%*35%-1.475=15.51万元;
税负总额:14.56+15.51=30.07万元
节税金额:200-30.07=169.93万元
节税比率:169.93/200=84.96%
综合建议 通过比较,明显节税金额很高。将公司的利润转移到有税收洼地的企业,同时还可以申请到税收返还,大大降低了企业的税负总额。此方案适合利润在500万一下的企业,如果超过500,要分小规模和一般纳税人分别筹划了。
备注 个人独资分为小规模和一般纳税人,小规模年营业额不超过450万/年